關於湯陰縣2021年財政決算和2022年上半年財政預算執行情況的報告

縣財政局局長　肖逸龍

（2022年8月）

姬主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告我縣2021年財政決算和2022年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、2021年財政決算情況

（一）一般公共預算收支完成情況

1.全縣一般公共預算收入完成20.06億元，為預算19.06億元的105.2%，同比增長15.8%。其中：稅收收入完成14.75億元，為預算的98.8%，同比增長11%，稅收占比73.5%；非稅收入完成5.31億元，為預算的128.6%，同比增長31.3%。（收入詳細情況見附表1）。

縣本級一般公共預算收入完成2.83億元，為預算 2.43億元的116.2%，同比增長22.3 %，占全縣一般公共預算收入的11.8%。其中：稅收收入完成5752萬元，為預算的260.9%，同比增長127.5%；非稅收入完成2.06億元，為預算的101.7%，同比增長9.3%。（收入詳細情況見附表5）。

鄉（鎮）級一般公共預算收入完成17.23億元，為預算16.63億元的103.6%，同比增長14.8%，占全縣一般公共預算收入的 86.7%，其中：稅收收入完成14.17億元，為預算的96.3%，同比增長14%；非稅收入完成3.06億元，為預算的159.4%，同比增長53.8%。

在全縣完成一般公共預算收入20.06億元的基礎上，加上均衡性轉移支付收入3.27億元，一般性轉移支付收入11.64億元、結算補助收入5.93億元、上級專項撥款補助1.69億元、稅收返還補助0.71億元、預算穩定調節基金調入0.13億元、一般債券收入0.81億元，再融資債券收入0.68億元，從政府性基金收入中調入5.56億元，上解支出3.6億元,調出資金1.06億元，全縣一般公共預算可用財力45.82億元。

2.全縣一般公共預算支出完成28.37億元，為調整後支出預算的65%，同比下降28.6%（主要支出情況見附表2）。

需要特別說明的是，按照《國務院關於進一步深化預算管理製度改革的意見》（國發〔2021〕5號），縣級財政國庫集中支付結餘不再按權責發生製列支。根據省財政廳2022年2月份的“縣級財政國庫集中支付結餘按照收付實現製列支”最新要求，由於會計記賬方法的改變，導致當年的一般公共預算支出和政府性基金支出數據出現較大幅度的下降；同時2021年底部門應支未支出資金需要在2022年繼續使用的編入政府預算，計入2022年總支出，共計14.55億元。

縣本級一般公共預算支出完成15.93億元，為調整後支出預算的51%，同比下降45.9%（支出詳細情況見附表6）。

鄉（鎮）級一般公共預算支出完成12.44億元，為調整後支出預算的100%，較上年增長20.7%。

（二）政府性基金預算收支完成情況

2021年全縣政府性基金預算收入完成11.35億元，為預算的60.4%，同比下降32%,其中國有土地使用權出讓收入完成10億元，為預算的55.7%，同比下降37.1%。

政府性基金預算收入11.35億元，加上上年結餘0.1億元，上級專項撥款補助收入0.33億元，地方政府債務轉貸收入4.53億元，再融資債券收入0.45億元，調入資金1.06億元，政府性基金預算可用財力17.82億元。

全縣政府性基金預算支出完成15.09億元，為調整預算的90%，同比下降39.3%。（收支詳細情況見附表3和4）。

（三）國有資本經營預算執行情況

2021年國有資本經營預算收入67萬元，為上級補助我縣國有企業退休人員社會化管理補助資金。國有資本經營預算支出按照收付實現製的要求，結轉到下一年度支出。（收支詳細情況見附表7和8）

（四）社會保障基金收支完成情況

2021年，按照上級社保基金預決算編製要求，我縣社保基金預決算隻保留城鄉居民基本養老保險收支預算，其他基金項目由市級編製預決算。全縣社會保障基金預算收入完成1.65億元，為預算的113.9%，同比增長3.6%；全縣社會保障基金預算支出完成 1.03億元，為預算的105.3%，同比增長1.7%（收支詳細情況見附表9和10）。

（五）政府債務情況

2021年我縣政府債務限額為51.79億元，其中：專項債務限額44.96億元，一般債務限額6.83億元；截止2021年年末，我縣實際債務餘額37.31億元，其中：專項債務餘額31.37億元，一般債務餘額5.94億元，總體債務規模控製在限額以內。2021年當年新增政府債務6.47億元，其中：一般債務1.49億元，專項債務4.98億元；2021年當年償還政府債務1.88億元，其中一般債務0.7億元，專項債務1.18億元。（詳見附表12）。

上述預算執行數據待上級財政總決算批複後，數據還可能局部調整和變化，屆時及時向縣人大常委會報告。

二、2022年上半年財政預算執行情況

（一）一般公共財政預算執行情況

1、一般公共預算收入完成情況

縣十六屆人大一次會議批準我縣全年一般公共預算收入為21.46億元，上半年，我縣一般公共預算收入完成11.66億元，為預算的54.3%，同比增長10.6%（主要項目完成情況詳見附表13）。

分部門完成情況是：

稅務部門：完成8.29億元，為預算16.37億元的50.6%，較上年同期完成的7.96億元增收0.32億元，同比增長4%。

財政部門：完成收入3.37億元，為預算5.09億元的66.2%，較上年同期完成2.58億元增收0.79億元，同比增長30.8%。

縣本級一般公共預算收入完成情況

上半年縣本級一般公共預算收入完成2.18億元，為預算3.14億元的69.4%，較上年同期完成1.38億元增長57.8%（主要項目完成情況詳見附表15）。

鄉鎮級一般公共預算收入完成情況

上半年我縣鄉鎮級一般公共預算收入完成9.48億元，為預算的51.7%，較上年同期完成9.16億元增長3.5 %。

2、一般公共預算支出完成情況

上半年，全縣一般公共預算支出完成23.69億元，為調整預算52.73億元的44.9%，同比增長11.8%（主要支出情況見附表14）。

縣本級一般公共預算支出完成情況

上半年，縣本級一般公共預算支出完成16.95億元，為調整預算42.27億元的40.1%，同比增長11.8%。（主要支出情況見附表16）

鄉鎮級一般公共預算支出完成情況

上半年，鄉鎮級一般公共預算支出完成6.74億元，為調整預算10.46億元的64.5%，同比增長19%。

（二）政府性基金預算執行情況

上半年，全縣政府性基金收入完成4.95億元，為預算18.97億元的26.1%，同比下降1.4%，其中：國有土地使用權出讓收入完成4.65億元，為預算的26.6%，同比增長5.5%。

上半年全縣政府性基金支出完成9.73億元，為調整預算的36%，同比下降20.7%（具體收支情況見附表17和18）

（三）國有資本經營預算執行情況

2022年國有資本經營預算113萬元，為上級補助我縣國有企業退休人員社會化管理補助資金和上年結轉至今年支出資金。上半年國有資本經營預算未實現支出（詳見附表19和20）。

（四）社會保險基金預算執行情況

上半年社會保險基金預算收入完成0.61億元，為年初預算的36%；全縣社會保險基金預算支出完成0.48億元， 為年初預算的52.3%（主要項目完成情況見附表21和22）。

三、2022年上半年財政主要工作

2022年以來，財政運行受到新冠疫情、大規模留抵退稅、稅收緩繳等多重因素疊加影響，財政收支形勢異常嚴峻，困難和挑戰前所未有。在上半年裏，在縣委的堅強領導下，在縣人大的關心支持下，承壓前行、勇挑重擔，多措並舉全力支持經濟平穩運行、保障社會安定和諧，著力做了以下重點工作。

１、推進財政改革，提高預算管理水平

上半年，財政部門積極實施了省直管縣財政體製改革相關工作，開展了基數劃轉核定、共同財權事權分擔比例確定等工作，並按照相關要求規範了辦事程序和業務處理。從1月份開始，預算一體化正式上線運行，預算編製、預算執行、資金結算、工資統發等各個環節均納入預算一體化係統內，財政業務處理得到了統一和規範，改變了以往預算編製規則不統一、會計核算不規範、統計報表口徑不一致的局麵，上半年縣級財政運行平穩，財政體製改革取得了較好的效果。

2、落實減稅降費政策，助力提升經濟發展質量

今年以來，為積極應對經濟下行、新冠疫情等複雜形勢，國家陸續出台一係列組合式減稅降費惠企紓困的優惠政策，增強了減稅降費工作的針對性、有效性、持續性。財稅部門高度重視，及時成立組合式稅費支持政策落實工作領導小組，製定工作方案，按照職責分工做好各個環節和部門的統籌協作，確保國家的減稅降費政策落到實處。上半年，財稅部門辦理增值稅留抵退稅業務4.98億元，辦理各類緩交、免交稅費業務0.55億元，做到了應退盡退、應享盡享，在穩定縣域經濟增長，助力企業複工複產和更好更快發展方麵發揮了無可替代的支撐保障作用。

3、保障財政可持續發展，築牢財政資金安全底線

一是大力優化支出結構，出台管理辦法，深化“零基預算”理念，打破支出固化僵化格局，堅決兜住“三保”底線，加大重點領域和剛性支出保障力度，集中財力保障疫情防控支出需求，確保支出結構更加合理。二是建立黨政機關過“緊日子”的長效機製，嚴控一般性支出，強化財政評審、績效評估評價結果應用，建立節約型財政保障機製。三是推進財政支出更加科學有效，通過預算一體化係統，逐步建立預算項目評估論證機製，推進預算項目編製要素、規範項目文本、績效指標等標準化、規範化。

4、加強債券管理、提升項目謀劃

2022年我縣謀劃儲備44個項目總投資79.06億元，擬申請2022年政府專項債券資金31.4億元；專項債券已發行20個項目5.29億元，一般債券已發行4個項目0.89億元。為加強債券項目儲備和發行工作，充分發揮債券資金在我縣經濟社會發展中的作用，財政部門積極發揮職能作用，起到了良好的效果。一是嚴格落實債券管理“三項製度”，在縣政府常務會上傳達學習文件內容，要求各相關部門嚴格按照“三項製度”規定落實工作責任。二是完善健全工作機製。始終堅持把專項債券作為支撐全縣發展的重要經濟來源，高規格成立工作專班，發改、財政部門牽頭、自然資源和規劃、生態環境等部門配合，定期召開專項債券項目謀劃會議，建立專項債券項目綠色通道，形成長期有效的推進機製。三是加強項目謀劃儲備。加強專項債券研究謀劃，加快推進項目前期手續辦理，聘請第三方機構提前介入，協助項目單位做好項目收益覆蓋能力的測算和“兩評一案”等工作。四是加快債券資金支出。縣委縣政府召開專題會議研究債券支出情況，議定由項目分管縣領導牽頭，協調項目主管部門和建設單位，督促債券資金使用單位加快項目實施進度，盡快形成實物工作量，確保按序時進度完成債券資金支出，提高項目資金使用效益。

5、強化績效管理，推進預算和績效管理深度融合

一是完善預算績效製度建設，把製度建設作為開展績效管理的關鍵環節，成立預算績效工作專項領導小組，製定出台了《湯陰縣縣級預算績效運行監控管理辦法》等一係列製度及辦法；二是加強績效分析，總結分析2021年預算績效管理的經驗與成果，強化結果應用，逐步建立科學合理、統一規範的預算績效標準體係，為優化預算編製提供依據。三是圍繞績效目標和指標設置主線，梳理、總結績效目標審核中存在的問題，提高績效目標管理科學化、規範化、標準化水平，進一步拓展政策績效評價和事前評估的範圍，以成果運用為導向，取消無支出效果預算，調整效益較低支出預算，促進預算績效管理與支出政策管理的協同。

四、下半年重點工作

1、做好財政收支平衡工作。一是狠抓收入，努力完成年初預算目標；二是嚴控支出，壓減非民生、非剛性的一般性支出、壓減政府投資項目等措施來減少收支缺口；三是加大財政統籌力度。盤活存量資金，對單位公用經費、項目結餘和一年以上的項目結轉資金，除已啟動的項目外，一律收回政府統籌安排使用； 

四是對於一般公共預算財力缺口通過向上爭取、政府性基金調入、動用穩調基金等多種方式努力實現收支平衡。

2、做好債務管控工作。積極防範債務風險，確保完成省委、省政府下達的債務消化目標，存量債務有序周轉接續，法定債務風險指標控製在合理區間。同時做好下半年債券儲備、申報和發行工作，充分發揮地方政府債券對擴大有效投資、保持經濟平穩運行的積極作用，避免違規新增債務風險。

3、爭取項目上級扶持。與行業部門配合，緊跟國家省市政策導向，圍繞補短板強弱項安排儲備項目，緊盯事關鄉村振興、生態環保、特色產業、民生改善、疫情防控等重點項目，緊密跟蹤、研判、搶抓國家省市政策機遇，完善激勵機製，加大向上爭資扶持力度。

4、切實保障民生支出，優化支出結構。一是堅決兜牢“保工資、保運轉、保基本民生”的底線，優化支出結構，通過壓一般、保重點，把有限的資金用在刀刃上，加大教育、社保、醫療、農林水等民生支出保障力度，促進我縣社會事業平穩發展；二是落實黨政機關“過緊日子”各項工作要求，督促全縣各單位大力壓減一般性支出，做到精打細算，提質增效，嚴控“三公”經費增長，把有限的資金用於惠企利民的實事上；三是加快項目實施，對已實施、已完工的項目加快資金撥付進度，促進項目盡快形成實物，對未啟動的項目，要求項目單位倒排工期，加快施工進度，確保專項資金及時產生效益。

5、全力抓好財力保障，提高管理水平。一是強化庫款動態監測。充分掌握每日庫款流入、流出、餘額變動情況，跟蹤分析庫款變動因數，確保庫款保障水平。二是抓好土地出讓收入管理，加大土地出讓力度，盡快推動新土地入市拍賣，增加契稅等稅收總量的同時，增加一般公共預算稅收收入。三是繼續推動預算一體化建設，按照上級改革部署，加強財政信息化建設，將財政各項業務管理模塊納入預算管理一體化係統，加強數據共享，推動預決算公開，全力打造陽光財政。

各位委員，今年的財政工作任務艱巨、責任重大。关键词2將在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的支持監督下，解放思想，真抓實幹，迎難而上，不懈進取，努力把財政改革與發展推向一個新階段，為全麵建設美好湯陰做出應有的貢獻。